Almanya’da 2027’de neler değişiyor? Maaşınızı etkileyen tüm yenilikler

Kısaca en önemli bilgiler

• Vergiden muaf temel tutar (Grundfreibetrag) 2027’de 12.564 €’ya, çalışan götürü gider indirimi (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) 1.430 €’ya çıkacak. Bu, neredeyse tüm çalışanların gelir vergisini düşürür.
• Prim tavanları (Beitragsbemessungsgrenzen) belirgin şekilde artıyor: sağlık ve bakım sigortasında aylık 6.375 €, emeklilik ve işsizlik sigortasında 8.850 €.
• Çocuksuzlar daha fazla bakım sigortası primi ödeyecek: ek prim 0,6’dan 0,9 puana çıkıyor.
• Çocuk parası (Kindergeld) çocuk başına 267 €’ya çıkacak. 2027’den itibaren ikinci ve sonraki çocuklarda kademeli olarak başvuru yapmadan ödenecek.
• Asgari ücret saatlik 14,60 €’ya, Minijob sınırı 633 €’ya yükseliyor – ikisi de kesinleşti.
• Sonuçta çoğu çalışanın net maaşı yalnızca birkaç euro değişiyor. Ebeveynler biraz daha fazla kazanıyor, yüksek gelirliler ise yükselen prim tavanları nedeniyle daha fazla ödüyor.

2027 değişiklikleri tek tabloda

Tüm değerler henüz kesin değil. Son sütun 1 Kasım 2026 itibarıyla durumu gösteriyor.

Gelir vergisi: yeni tarife ve daha yüksek götürü indirim

Federal Hükümet 2 Eylül 2026’da 2027 Gelir Vergisi Reform Yasası (Einkommensteuerreformgesetz 2027) tasarısını kabul etti. Tasarı şu anda Bundestag ve Bundesrat’ta görüşülüyor. Öngörülenler:

• Temel tutar 12.564 € (2026: 12.348 €). Vergiye tabi geliriniz bu tutarın altındaysa gelir vergisi ödemezsiniz. 2028 için 12.900 € planlanıyor.
• Çalışan götürü gider indirimi 1.430 € (2026: 1.230 €). Daha yüksek giderlerinizi belgelemezseniz vergi dairesi bu tutarı otomatik düşer. Aylık bordrodaki gelir vergisine de hemen yansır.
• Daha yumuşak tarife: %42’lik en yüksek oran 69.879 € yerine 70.601 €’dan itibaren başlıyor.
• Çok yüksek gelirlere daha fazla vergi: %45’lik oran artık 250.000 €’dan (önce 277.826 €) başlıyor, 280.000 €’dan itibaren yeni bir %47 oranı geliyor. Tutarlar bekârlar için geçerli, birlikte beyanda iki katı.
• Zanaatkâr hizmetlerinde daha az vergi indirimi: İşçilik maliyetinin %20’si (en fazla 1.200 €) yerine yalnızca %15’i (en fazla 900 €) vergiden düşülebilecek.

Alman Maliye Bakanlığı (BMF) 8 Ekim 2026’da bu değişiklikleri içeren 2027 bordro vergisi hesaplama planının taslağını yayımladı. Yasa zamanında çıkarsa Ocak 2027 bordroları büyük olasılıkla yeni tarifeyle hazırlanacak.

Sosyal sigorta: daha yüksek tavanlar, çocuksuzlara ek yük

Prim tavanları, sosyal sigorta primlerinin hangi maaşa kadar alınacağını belirler. Federal kabine 2027 değerlerini 7 Ekim 2026’da kabul etti, Bundesrat’ın onayı bekleniyor. Sağlık ve bakım sigortasında tavan özellikle çok artıyor, çünkü normal ücret artışına ek olarak bir defaya mahsus aylık 300 € daha yükseltiliyor.

Aylık 5.812,50 €’dan fazla kazananlar bu nedenle 2027’de belirgin şekilde daha fazla sağlık ve bakım sigortası primi ödeyecek. Daha az kazananlar yükselen tavandan etkilenmez.

Sağlık kasalarının ortalama ek primi, tahmin kuruluna göre %2,9’da kalacak. Ancak kendi sağlık kasanız primini yine de artırabilir. Artırırsa olağanüstü fesih hakkınız olur ve kasanızı değiştirebilirsiniz.

Bakım sigortasında genel prim oranı %3,6’da kalıyor. Ancak Bakım Sigortası Yeniden Düzenleme Yasası (Pflegeneuordnungsgesetz) tasarısına göre 23 yaş üstü çocuksuzlar 0,6 yerine 0,9 puan ek prim ödeyecek. Çalışan payı böylece %2,4’ten %2,7’ye (Saksonya’da %2,9’dan %3,2’ye) çıkıyor. Ebeveynler için değişiklik yok.

Emeklilik sigortası prim oranının güncel hesaplamalara göre 2027’de %18,6’da, işsizlik sigortasının %2,6’da kalması bekleniyor.

2027’de net ne kalıyor? Örnekler

Değişiklikleri brüt-net hesaplayıcımızla hesapladık: Kuzey Ren-Vestfalya, yasal sağlık sigortası (ortalama ek prim), kilise vergisi yok.

Çocuksuzlarda yükselen bakım primi vergi indirimini neredeyse tamamen götürüyor. Ebeveynler indirimin tamamından yararlanıyor. Eski prim tavanının üzerindeki maaşlarda ise yükselen primler ağır basıyor. Kendi sonucunuzu 2027 brüt-net maaş hesaplama aracında görebilirsiniz.

Aileler: daha fazla Kindergeld ve başvurusuz Kindergeld

Kindergeld 2027’de çocuk başına aylık 259 €’dan 267 €’ya, 2028’de 272 €’ya çıkacak. Paralel olarak çocuk indirimleri toplam 10.056 €’ya yükseliyor. Vergi dairesi beyannamede, sizin için Kindergeld’in mi yoksa indirimin mi daha avantajlı olduğunu yine otomatik olarak kontrol ediyor.

Ayrıca başvurusuz Kindergeld kesinleşti: Bundesrat 25 Eylül 2026’da onayladı, yasa 1 Ocak 2027’de yürürlüğe giriyor. Uygulama iki aşamada başlıyor:

1. 2027 baharından itibaren daha büyük bir çocuk için zaten Kindergeld alan aileler için.
2. 2027 sonunda ilk çocuklar için de.

Bunun için aile kasasının (Familienkasse) banka hesabınızı bilmesi ve hakkın açık olması gerekiyor. Diğer durumlarda ebeveynler eskisi gibi önceden doldurulmuş bir başvuru formu içeren mektup alıyor.

2027’de asgari ücret ve Minijob

Yasal asgari ücret 1 Ocak 2027’de saatlik 13,90 €’dan 14,60 €’ya çıkıyor. Minijob sınırı asgari ücrete bağlı olduğu için aylık 633 €’ya yükseliyor. İkisi de Beşinci Asgari Ücret Uyarlama Yönetmeliği’nde belirlendi.

İşverenler için ticari Minijob’lar pahalılaşıyor: sağlık sigortası götürü primi %13’ten tahminen %17,5’e çıkıyor (kesinleşti). Götürü verginin %2’den %5’e çıkması planlanıyor (hükümet tasarısı). Minijob çalışanının kazancında bir değişiklik olmuyor.

2027’de henüz değişmeyenler

• Aile sigortası (Familienversicherung): Eşlerin yasal sağlık sigortasında primsiz sigortalı olma imkânı kısıtlanacak – ancak 2028’den itibaren. 2027’de her şey olduğu gibi kalıyor.
• Elterngeld: Bir reform tartışılıyor, ancak henüz bir karar yok. Aylık 300 € ile 1.800 € arası tutarlar geçerliliğini koruyor.

Şimdi neler yapabilirsiniz?

• İş giderlerinizi kontrol edin: Yol, iş malzemesi veya eğitim gibi gerçek giderleriniz yıllık 1.430 €’yu aşıyorsa, belgeli vergi beyannamesi vermek yine avantajlı olur.
• Ek primi takip edin: Sağlık kasaları 2027 primlerini yıl sonuna kadar açıklıyor. Artış olursa kasanızı değiştirebilirsiniz.
• Zanaatkâr faturaları: 2026’da ödediğiniz işçilik maliyetleri mevcut yasaya göre hâlâ %20 oranında vergiden düşülüyor.
• Çiftler için vergi sınıfı: Yıl dönümünde III/V, IV/IV veya faktör yönteminden hangisinin size uygun olduğunu kontrol edin.
• 2027’nin ilk bordrosunu kontrol edin: Bakım sigortası primine ve çocuk sayısına bakın. Gerekirse çocuklarınızı belgeleyin ki çocuksuz ek primi kesilmesin.

Yasalar kesinleşince bu rehberi ve hesaplayıcılarımızı hemen güncelliyoruz.